여러 거래소의 코인 거래명세서와 개인 지갑 기록을 함께 대조하는 투자자와 상담자

뉴질랜드 코인 세금 신고, 거래소 보고서만 있으면 될까요?

Trinity

12 hours ago

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다른 거래소나 개인 지갑을 함께 썼다면 한 거래소의 연간 손익보고서만으로는 부족할 수 있습니다. 빠진 매입 기록이나 본인 계정 사이의 이동을 반영해야 실제 거래에 맞는 손익을 계산할 수 있기 때문입니다.

거래가 많아도 모든 손익을 직접 계산할 필요는 없습니다. 뉴질랜드 세법에 맞는 계산 프로그램을 쓰더라도 사용한 계정과 지갑의 내역이 빠짐없이 들어갔는지, 계산상 잔고가 실제 보유 수량과 맞는지는 확인해야 합니다. 이 글은 뉴질랜드 세법상 거주 개인의 일반적인 코인 투자를 기준으로 합니다.

A에서 산 코인을 B에서 팔았다면

웰링턴에 사는 도윤 씨가 한 소득연도에 다음과 같이 거래했다고 가정하겠습니다. 같은 종류의 코인만 거래했고, 해당 매도는 과세대상입니다. 이전 보유분과 다른 거래, 보상 및 수수료는 없습니다. 금액은 실제 시세가 아닌 설명용 예시입니다.

거래소 A에서 코인 2개를 총 NZ$12,000에 매수했습니다.
그중 1개를 본인 소유의 거래소 B 계정으로 옮겼습니다.
B에서 0.5개를 NZ$4,500에 팔았습니다.

B에는 코인 1개가 들어온 기록과 0.5개를 판 기록이 남습니다. 그 기록만으로는 A에서 얼마에 샀는지 알 수 없습니다. 이 입금을 새로운 수입으로 잡거나 매입원가를 0으로 두면 손익이 실제와 다르게 계산됩니다.

A의 매수 내역까지 함께 보면 코인 1개당 원가는 NZ$6,000입니다. B에서 판 0.5개의 원가는 NZ$3,000이고, 매각대금 NZ$4,500에서 이를 뺀 처분이익은 NZ$1,500입니다. NZ$1,500은 이 거래의 이익이며 납부할 세금이 아닙니다.

본인이 같은 코인을 계속 소유하는 단순 이동이라면, 옮긴 때의 시가로 원가를 다시 정하지 않습니다. 다른 토큰으로 바꾸거나 대여 상품에 넣는 거래까지 단순 이동으로 처리해서는 안 됩니다. 이동과 교환의 차이는 2화에서 설명했습니다.

3월 31일 보유 수량을 보고서와 대조합니다

도윤 씨는 처음 산 2개 중 0.5개를 팔았으므로 소득연도 말인 3월 31일에 총 1.5개를 보유해야 합니다. A에 남은 1개와 B에 남은 0.5개를 합친 수량입니다. 아직 팔지 않은 코인의 취득원가는 총 NZ$9,000입니다.

보고서상 잔고가 1개뿐이거나 두 거래소의 잔고 합계가 1.5개와 다르다면, 세액을 계산하기 전에 이유를 찾아야 합니다. 어느 계정이나 거래가 빠졌는지, 같은 거래가 두 번 들어갔는지 대조하면 기록의 오류를 찾을 수 있습니다. 실제 거래에 수수료나 보상 수령이 있었다면 그 수량도 반영해 대조해야 합니다.

뉴질랜드 국세청(IRD)도 국내외 모든 거래소와 지갑의 내역을 포함하고 매년 3월 31일 보유 수량을 대조하도록 안내합니다. 여러 가격에 산 코인의 원가 계산은 5화와 함께 보시면 됩니다.

자동 계산 결과에서도 이동과 중복을 확인합니다

스마트폰과 두 거래기록을 대조해 본인 계정 사이의 코인 이동을 확인하는 투자자

본인 계정 사이로 옮긴 거래는 A의 출금과 B의 입금을 한 쌍으로 연결해야 합니다. 거래 시각과 코인 종류, 수량, 보낸 주소와 받은 주소를 비교합니다. 거래 해시가 있다면 함께 남겨두세요. 거래 해시는 블록체인에서 거래를 찾는 식별번호입니다. 수수료 때문에 양쪽 수량이 다르면 수수료 내역을 별도로 확인합니다.

프로그램의 자동 연동(API)과 내려받은 거래내역 파일(CSV)을 함께 쓴다면 같은 거래를 두 번 넣지 않았는지도 살펴보세요. 처음 매수한 해의 자료가 빠졌다면 올해 매도 내역만으로는 원가를 복원하기 어렵습니다. 거래 분류나 원가를 직접 고쳤다면 수정 내용과 근거도 보관해야 합니다. 그래야 나중에 같은 계산을 다시 해볼 수 있습니다.

해외 거래는 거래 당시의 뉴질랜드달러 가치가 필요합니다

미국달러나 다른 코인으로 표시된 보고서를 뉴질랜드 세금 신고에 그대로 쓸 수는 없습니다. 거래에 맞는 시점의 뉴질랜드달러 가치로 환산하고, 사용한 가격과 환율의 출처 및 계산방법을 남겨야 합니다. 코인을 다른 코인으로 바꾼 거래도 내준 코인의 처분과 받은 코인의 취득을 함께 기록합니다.

나중에 뉴질랜드 은행으로 출금한 금액이나 연말 환율 하나로 모든 과거 거래를 계산하면 거래 시점의 손익과 달라질 수 있습니다. IRD의 뉴질랜드달러 환산 안내도 적절한 거래 가치를 합리적이고 일관된 방법으로 계산하고 그 방법을 기록하도록 설명합니다.

신고에 쓸 계산자료와 원본 기록을 함께 보관하세요

코인 거래 원본과 최종 계산자료를 보관하고 디지털 백업을 준비하는 투자자

최종 손익계산서에는 사용한 거래소와 지갑, 계산 기간, 원가 계산방법과 수동 수정 내역이 반영돼 있어야 합니다. IRD는 코인 소득 신고 시 손익 계산 파일을 신고서에 첨부하도록 안내합니다. 계산 프로그램이 만든 보고서나 직접 작성한 계산표를 사용할 수 있습니다.

거래소가 당국에 정보를 제출하는 암호자산 정보보고제도(CARF)가 개인의 소득세 신고를 대신하지는 않습니다. IRD는 CARF 안내에서도 이용자에게 거래기록을 보관하고 과세대상 코인 소득을 계속 신고하도록 설명합니다.

최종 계산서와 함께 원본 거래내역과 은행 기록, 사용한 지갑 주소, 환산자료도 남겨두면 나중에 계산의 근거를 확인하기 쉽습니다. IRD의 거래기록 보관 안내에 따르면 코인을 더 이상 보유하지 않더라도 관련 기록을 최소 7년 보관해야 합니다. 거래소가 자료 제공을 중단하거나 문을 닫을 수 있으므로, 거래내역은 정기적으로 내려받으세요. 계정을 정리하기 전에는 필요한 파일이 실제로 열리는지도 확인해 두세요.