뉴질랜드에서 개인사업자가 사업 통장으로 쓴 생활비도 비용처리할 수 있을까요?

아니요. 뉴질랜드 개인사업자 비용처리는 돈이 어느 통장에서 나갔는지가 아니라 실제로 사업을 위해 쓴 비용인지를 봅니다. 장보기, 개인 보험료, 소득세 납부 같은 생활비를 사업 통장에서 결제했더라도 사업비로 공제할 수 없습니다. 이런 금액은 비용이 아니라 개인 인출금(personal drawings)으로 분류해야 합니다.

사업 통장에서 빠져나간 생활비는 개인 인출금으로 기록하세요

뉴질랜드 개인사업자(sole trader)는 사업에서 필요한 돈을 개인적으로 꺼내 쓸 수 있습니다. 하지만 그 인출을 직원 급여나 사업비로 처리하는 것은 아닙니다. IRD는 개인사업자가 개인 용도로 가져간 돈을 개인 인출금으로 기록하고, 사업 이익을 계산할 때 공제하지 않도록 안내합니다.

개인 인출금은 새로운 매출도 아닙니다. 개인사업자의 소득세는 사업 매출에서 공제 가능한 사업비를 뺀 순이익을 기준으로 계산합니다. 따라서 사업 통장에서 개인 통장으로 돈을 옮기거나 사업 카드로 생활비를 결제해도, 그 금액이 순이익을 줄여 주지는 않습니다.

여기서 흔한 실수는 통장에 찍힌 출금 내역을 모두 사업비로 불러오는 것입니다. 결제 계좌가 사업용이라는 사실만으로는 비용 공제가 되지 않습니다. 무엇을 샀는지, 왜 사업에 필요했는지, 개인적으로 사용한 부분이 있는지를 함께 봐야 합니다.

개인 지출과 사업비가 섞였다면 결산 전에 바로 나누세요

뉴질랜드 개인사업자 비용처리를 정확히 하려면 은행 내역을 월별로 확인하면서 개인 지출을 따로 표시하는 것이 좋습니다. 연말에 한꺼번에 기억을 되살리려고 하면 개인 지출이 사업비에 남거나, 반대로 실제 사업비를 놓치기 쉽습니다.

다음처럼 정리해 두세요.

– 사업 통장으로 낸 순수 생활비는 장부에서 개인 인출금으로 분류합니다.

– 휴대전화처럼 개인 용도와 사업 용도가 섞인 비용은 합리적인 기준으로 사업 사용분만 계산하고, 계산 근거를 보관합니다.

– 개인 카드로 실제 사업비를 결제했다면 영수증이나 인보이스, 결제 내역과 사업 목적을 함께 남기고 개인 자금 투입 또는 비용 상환으로 구분해 기록합니다.

IRD는 은행 명세서, 카드 내역, 영수증, 인보이스와 장부를 포함한 사업 기록을 7년 동안 보관하도록 안내합니다. 은행 내역은 결제가 있었다는 사실은 보여 주지만, 그 지출이 사업비였다는 점까지 모두 설명해 주지는 않습니다. 증빙에 용도가 분명하지 않다면 거래 당시 메모를 남겨 두는 편이 안전합니다.

개인용과 사업용 계좌와 카드를 나눠 쓰는 것도 도움이 됩니다. 다만 계좌를 나눴다는 사실 자체가 세금 기준은 아닙니다. 사업 카드로 쓴 생활비는 여전히 개인 지출이고, 개인 카드로 낸 실제 사업비는 증빙과 사업 목적이 있다면 검토 대상이 될 수 있습니다.

회사 통장에서 쓴 돈에는 같은 규칙을 그대로 적용하지 마세요

이 글에서 말하는 개인사업자는 본인의 개인 IRD 번호로 신고하는 sole trader를 뜻합니다. 회사를 설립해 운영하는 경우에는 회사와 주주를 구분해야 하므로, 회사가 대신 낸 개인 비용을 단순히 개인 인출금으로만 처리하면 안 됩니다. 주주 계정이나 배당 등 다른 처리가 필요할 수 있어 거래 성격을 별도로 확인해야 합니다.

사업 형태가 확실하지 않다면 먼저 지난해 소득세 신고서와 재무제표에서 sole trader인지 회사인지 확인하세요. 같은 통장 출금이라도 사업 형태에 따라 장부와 세금 처리가 달라질 수 있습니다.

지금 장부에서 개인 인출금을 확인해 보세요

우선 이번 회계연도의 사업 통장과 사업 카드를 열어 식료품, 개인 보험료, 소득세, 가족 지출처럼 사업과 관계없는 거래가 비용 계정에 들어가 있는지 확인하세요. 발견한 금액은 삭제하지 말고 개인 인출금으로 다시 분류해 은행 잔액과 장부가 맞도록 남겨야 합니다.

그다음 개인 돈으로 낸 사업비가 빠져 있지는 않은지 영수증과 결제 내역을 확인하세요. 순수 개인 지출, 사업과 개인이 섞인 지출, 개인 돈으로 낸 실제 사업비를 구분해 두면 결산 때 공제 가능한 비용과 개인 인출금을 훨씬 정확하게 정리할 수 있습니다.

정리하면, 뉴질랜드 개인사업자 비용처리는 결제한 통장의 이름이 아니라 지출의 실제 목적과 증빙으로 결정됩니다. 생활비는 개인 인출금으로, 혼합 비용은 사업 사용분만, 개인 돈으로 낸 사업비는 증빙과 함께 별도로 기록하세요.

이 글은 개개인의 상황에 맞는 세무 컨설팅이 아니며, 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다. 구체적인 부분은 전문가와 상의 후 진행하시기 바랍니다.