뉴질랜드에서 KiwiSaver PIR을 확인할 때 어떤 소득을 기준으로 봐야 할까요?

KiwiSaver PIR은 현재 급여만 보고 정하는 세율이 아닙니다. KiwiSaver 운용사(provider)에서 “PIR을 확인해 주세요”라는 이메일을 받았다면, 월급의 PAYE 세율과 같은 것으로 생각하지 말고 직전 두 과세연도의 소득 자료를 먼저 확인해야 합니다.

직전 두 과세연도의 과세소득과 PIE 소득 및 손실을 확인하세요. 그 자료로 PIR을 계산해 현재 등록된 세율과 비교한 뒤, 다르면 운용사에 변경을 알려야 합니다. 두 해 중 한 해라도 낮은 세율의 요건을 충족하면 그 세율을 사용할 수 있습니다.

PIR은 키위세이버 투자수익에 적용됩니다

키위세이버 계좌 안에서 발생한 투자수익에는 세금이 붙지만, 나중에 인출하는 금액 자체에 다시 세금이 붙는 것은 아닙니다. PIR은 이 투자수익에 적용되는 세율입니다.

아래 내용은 PIR을 적용하는 PIE 방식의 KiwiSaver를 기준으로 설명합니다. 개인에게 적용되는 PIR은 10.5%, 17.5%, 28% 중 하나입니다.

직전 두 해를 각각 계산합니다

PIR을 정할 때는 현재 급여만 보는 것이 아니라 직전 두 과세연도를 한 해씩 따로 계산합니다. 일반적인 3월 결산 개인이라면 과세연도는 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지입니다.

각 연도에서 확인할 숫자는 두 가지입니다.

1. 과세소득: 급여뿐 아니라 자영업 순이익, 임대소득, 이자와 배당 등 소득세 신고에 포함되는 금액

2. 과세소득 + PIE 소득 - PIE 손실: 해당 연도에 배분된 PIE 소득과 손실까지 반영한 금액

PIE 손실은 첫 번째 숫자인 과세소득 자체를 낮추지 않습니다. 두 번째 숫자에서 빼는 PIE 손실도 PIE 소득을 넘을 수 없으므로, PIE 부분을 0보다 낮게 만들 수는 없습니다.

IRD의 현재 개인 기준은 다음과 같습니다.

– 10.5%: 두 해 중 어느 한 해라도 과세소득이 $15,600 이하이고, 과세소득 + PIE 소득 - PIE 손실이 $53,500 이하인 경우

– 17.5%: 10.5% 요건에는 해당하지 않지만, 두 해 중 어느 한 해라도 과세소득이 $53,500 이하이고, 과세소득 + PIE 소득 - PIE 손실이 $78,100 이하인 경우

– 28%: 위 요건을 충족하는 해가 없는 경우

자료 확인부터 변경 통지까지

다음 순서로 확인하면 됩니다.

1. 직전 두 해 자료 확인: myIR 소득 요약이나 최종 소득세 신고자료에서 과세소득을 확인하고, 운용사의 연간 PIE 세금 내역에서 PIE 소득과 손실을 확인합니다.

2. 현재 세율과 비교: 두 해를 각각 계산해 나온 PIR을 운용사 계정에 등록된 세율과 비교합니다.

3. 다르면 바로 통지: 올바른 PIR을 운용사에 알립니다. PIR을 알리지 않으면 기본 28%가 적용될 수 있습니다.

잘못된 PIR이 적용된 기간이 있다면 연말 세금 계산에서 추가 납부액이나 환급액이 생길 수 있습니다. 세율을 변경한 뒤에는 myIR의 PIE 내역과 운용사의 연간 내역이 일치하는지도 확인하세요.

이 글은 개개인의 상황에 맞는 세무 컨설팅이 아니며, 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다. 구체적인 부분은 전문가와 상의 후 진행하시기 바랍니다.